员工持股方案设计咨询落地与实施
来源：博思诚股权分配方案咨询机构公司 时间：2020/2/22 11:10:13 次数：
员工持股方案设计咨询落地，博思诚股权激励咨询机构认为员工持股方案设计咨询落地方式的税收限售股解禁转让，进行员工持股方案设计咨询落地的员工直接持股时，限售股转让所得税为20%，如按核定征收，税率为股权转让所得的20%*(1-15%)，即17%。分红 如长期持股，上市后限售期内分红个人所得税率10%，解禁后个人所得税率5%。企业进行员工持股方案设计咨询落地时，通过公司持股方式的税收限售股解禁转让公司转让限售股时，公司按25%的税率缴纳企业所得税，公司向自然人股东分红时，自然人股东按20%的税率缴纳个人所得税。因此，员工持股方案设计咨询落地，在不考虑税收优惠和税收筹划的前提下，税率1-(1-25%)(1-20%)=40%。注：营改增后，转让限售股属于转让有价证券，应当纳入增值税的征税范围，按6%的增值税率征税，并对限售股的买入价进行了规定，对于原始股、限售股的买入价主要以IPO的发行价为准。分红 员工持股平台公司分红时，自然人股东需要缴纳20%的个人所得税。实践中，公司可以通过一些成本费用降低应纳税所得额，降低实际税负。但限售股转让金额一般较大，大幅降低限售股转让的实际税负难度较大。
企业进行股权激励方案设计咨询及股权分配方案设计咨询时，通过合伙企业持股方式的税收现在很多公司设立有限合伙企业作为员工持股平台.（）。有限合伙私募基金的洪荒之力限售股解禁转让 合伙企业不是法人，按照先分后税的原则，不需要缴纳企业所得税。合伙人如果是自然人，按照 5%~35%的超额累进税率或20%的优惠税率 (根据不同地区政策而定) 缴纳所得税；员工持股方案设计咨询落地，合伙人中有企业主体的，该企业需要缴纳企业所得税。目前，上海、天津、深圳、北京、青岛高新区等地对股权投资类合伙企业自然人合伙人统一按20%的税率征收个人所得税。但未来面临税收政策调整的风险。分红 自然人通过合伙企业持股时，从上市公司取得的股息红利的个人所得税率为20%三、三种持股方式优缺点综合分析如果仅从综合税负来看，员工持股方案设计咨询落地，毫无疑问员工直接持股是最好的方式，但实践中必然综合考虑其他因素，才能得出最优方案。
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